美国养老体系 第一支柱OASDI

“ 美国退休金制度起源于上世纪美国大萧条时期，也许正是因为经历过最绝望最恐怖的阵痛，才使得美国政府坚定的在其后几十年里不断的对其条款进行补充和修订。”

 

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起  源

 

联邦退休金制度，是美国退休金体系的基石，全称为OASDI ( Old-Age, Survivors, and Disability Insurance Program ) “ 老年、遗属及残障保险计划 ”。

 

OASDI 起源于美国1935年的《社会保障法》，当时美国正经历一场后来被认为是美国经济史上最黑暗、最持久、最深刻、最严重的经济危机。这场大萧条给一代美国人留下了噩梦般不可磨灭的痛苦记忆。

 

 

据当时的《财富》杂志统计，美国约有占总人口四分之一的成年男女没有任何收入，人们在贫困线上苦苦挣扎。饥饿使人失去理智，在原始本能的驱动下偷窃、抢夺，社会变得动荡不安。

 

在此历史背景下出台的《社会保障法》是一项具有法律强制性的社会保障计划，涵盖了美国约96％的工作人群。经过几十年的不断补充、修订，其基本条款沿用至今。

 

《社会保障法》的目的是为老人、盲人、未成年人以及其他残疾儿童提供更为可靠的生活保障；为妇女保健、公共卫生及失业补助作出更为妥善的安排。

 

该法案规定对65岁以上的老年人提供救济金，对未满65岁死亡者提供一笔抚恤金，以作为其家属生活之用。对贫困的受抚养的儿童、残疾儿童、妇女保健以及致残者提供救助。

 

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资 金 来 源

 

美国OASDI制度采取专项税收保障模式，资金来源为参保人缴纳的社会保障税或称为工薪税（Payroll Tax），税收全部进入OASDI信托基金（OASDI Trust Fund），用于发放参保人员的基本养老金、遗属补贴和残障补贴。

 

基金收支与政府其他方面的税收和预算完全分离。该计划为政府强制性计划，当资金出现收不抵支时，由财政承担最终兜底责任。其所有的资金都是在联邦范围内统一调配使用，因此，美国的OASDI实行全国统筹。

 

OASDI信托基金可以进行投资，但投资策略相对保守，主要购买国家发行的特殊债券。此外该类债券不允许上市流通，收益率相对稳定，收益率通常取决于美国国债利率。此外政府提供兑付担保，在遇到基金收不抵支时可提前兑付。截止 2019 年，OASDI 规模为 2.9 万亿美元，占美国养老金规模的 8.2%。

 

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具 体 条 款

 

美国联邦退休金体系较为复杂，在此只列举一些比较具体的条款：

  • 职工退休年龄不分男女都是65岁，同时必须纳税40个季度（ 具有10年缴费年限），才能享受此待遇。

  • 联邦退休制度规定65岁可享受全额养老金；同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月，养老金减发0.56%；

  • 年满65岁后最多可再推迟5年退休，养老金每月增发0.25%。如66岁退休，可拿到相当65岁正常退休人员退休金的103%；67岁退休可享到106%……70岁退休可拿到130%，年满70岁以后退休者，养老金不再增加。

  • 所得每一美元专项税金中，73美分用于养老，19美分用于医疗，8美分用于伤残。

只是，随着美国老龄人口的增加，其较为保守的投资策略以及现收现付制度，使得OASDI 资金同样面临着较大的给付压力。